Facturación electrónica en barberías, peluquerías y spa: guía 2026

En 30 segundos

• Obligados: quienes prestan servicios a consumidores finales y los inscritos en el régimen simple (Resolución DIAN 000165 de 2023, art. 7, hoy compilada en la Resolución 000227 de 2025).
• No obligados: la persona natural no responsable de IVA que cumple las seis condiciones del art. 437 del Estatuto Tributario; el tope de ingresos es 3.500 UVT, unos $183.309.000 con la UVT de 2026, según nuestro cálculo.
• IVA: peluquería, barbería, uñas, estética y spa no están en la lista de servicios excluidos del art. 476; quien es responsable cobra la tarifa general del 19 %.
• POS electrónico: según la DIAN, el documento equivalente electrónico POS se puede expedir sin importar el valor y sirve al comprador para deducir si lo identifica con nombre y número.
• Régimen simple: la peluquería está en el grupo de tarifa más baja (1,2 % hasta 6.000 UVT) y sus inscritos deben facturar electrónicamente.

¿La facturación electrónica es obligatoria para una peluquería o una barbería?

Depende de quién es el dueño del negocio ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), no del tamaño del local ni de cuántas sillas tenga. La misma barbería puede estar obligada si la maneja una S.A.S. y no estarlo si la maneja un barbero persona natural con ingresos bajos.

La Resolución DIAN 000165 de 2023 (art. 7), que hoy está compilada en la Resolución Única 000227 de 2025, enumera a los obligados. Para un negocio de servicios con cita, los que importan son:

• quienes prestan servicios y venden a consumidores finales (num. 4);
• quienes ejercen profesiones liberales o prestan servicios inherentes a ellas (num. 3);
• los inscritos en el régimen simple (num. 6).

Quien está obligado debe facturar de forma electrónica. El art. 616-1 del Estatuto Tributario (E.T.) deja el talonario de papel solo para los casos en que hay inconvenientes tecnológicos que impiden facturar electrónicamente.

¿Quién no está obligado a facturar?

La lista de no obligados está en el art. 8 de la Resolución 000165 (compilado como art. 1.5.1.1.3.4 de la Resolución 000227 de 2025). Para un barbero, una estilista o una terapeuta independiente, dos numerales son los que cuentan.

La persona natural no responsable de IVA

No está obligada a facturar la persona natural que cumple todas las condiciones del parágrafo 3 del art. 437 del E.T. para no ser responsable de IVA:

Basta con que falle una para que la persona deba registrarse como responsable de IVA y, con eso, quede obligada a facturar. La guía completa para el barbero o la terapeuta independiente está en facturación electrónica para persona natural.

Quien solo presta servicios no gravados

Tampoco está obligada la persona natural que únicamente presta servicios no gravados con IVA y tuvo ingresos brutos de esas actividades inferiores a 3.500 UVT en el año anterior o en el actual (num. 7). Esto le sirve, por ejemplo, a un médico u odontólogo independiente, cuyos servicios están excluidos de IVA. No le sirve a una peluquería, porque su servicio sí está gravado.

Un detalle del mismo artículo: si un no obligado decide facturar de todas formas, desde ese momento se considera obligado para efectos tributarios (par. 1). No es un ensayo que se pueda deshacer a gusto.

¿Qué cambia si estás en el régimen simple?

El régimen simple de tributación (SIMPLE) es un impuesto unificado al que se entra de forma voluntaria. Tiene dos consecuencias directas para la facturación:

1. Los inscritos están obligados a facturar (Resolución 000165, art. 7, num. 6) y a expedir factura electrónica (art. 915 del E.T.).
2. Quien se inscribe en el SIMPLE debe adoptar la factura electrónica dentro de los dos meses siguientes a su inscripción en el Registro Único Tributario (RUT) (art. 915, par.).

A cambio, la peluquería tiene la tarifa más baja del régimen: está nombrada en el numeral 1 del art. 908 del E.T., con 1,2 % para ingresos anuales de hasta 6.000 UVT. Y el parágrafo 4 del art. 437 dice que los inscritos en el SIMPLE que solo desarrollan actividades de ese numeral 1 no son responsables de IVA.

Que una barbería, un spa o un centro de estética queden en ese mismo numeral no está dicho en la ley, que solo nombra la «peluquería». Las tarifas por tramo, los anticipos bimestrales y lo que se sabe y lo que no de cada actividad están en régimen simple para peluquerías y barberías.

¿Factura electrónica o POS electrónico?

Son los dos documentos con los que un negocio de servicios puede soportar una venta, y los dos se transmiten a la DIAN.

• Factura electrónica de venta: el documento general, con los datos del comprador. Es la que pide la empresa que paga el corte de sus empleados o el cliente que quiere deducir.
• Documento equivalente electrónico tiquete POS: el documento del punto de venta. Lo crearon la Resolución 000165 y su calendario, que obligó a pasarlo a electrónico entre mayo y julio de 2024 según el tipo de contribuyente.

Aquí hay una confusión muy repetida sobre el tope de 5 UVT. El art. 616-1 del E.T. dice que el tiquete POS solo se puede expedir por ventas de hasta 5 UVT sin impuestos (unos $261.870 en 2026, según nuestro cálculo). Pero la Resolución 000165 (art. 16, parágrafo) dice que el documento equivalente electrónico POS se puede expedir «independientemente del valor de la operación», y la DIAN lo reiteró en su Concepto 020900 de 2024: el tope de 5 UVT es del tiquete del art. 616-1, que según la DIAN no se puede aplicar porque no se reglamentó.

La diferencia que sí pesa es otra: el POS electrónico solo sirve al comprador para costos, deducciones o IVA descontable si lo identifica con nombre o razón social y número. Las diferencias completas, con ejemplos, están en POS electrónico o factura electrónica.

¿Cuándo hay que cobrar el IVA del 19 %?

El IVA no lo decide la factura sino la responsabilidad del negocio. Funciona así:

• Los servicios de peluquería, barbería, uñas, estética y spa no aparecen en la lista de servicios excluidos del art. 476 del E.T. Por eso, si el prestador es responsable de IVA, cobra la tarifa general del 19 % (art. 468).
• Los servicios médicos, odontológicos, hospitalarios, clínicos y de laboratorio para la salud humana sí están excluidos (art. 476, num. 1).
• Si psicología, fisioterapia o estética sin fin de salud entran en esa exclusión no lo dice la norma de forma expresa, y a la fecha de esta revisión (26/10/2026) no encontramos un concepto de la DIAN que lo resuelva: es una pregunta para tu contador.
• La persona natural no responsable de IVA no cobra IVA, y el inscrito en el SIMPLE que solo hace actividades del numeral 1 del art. 908 (como la peluquería) tampoco es responsable.

El detalle, con el caso de la segunda sede, está en ¿los servicios de peluquería y estética pagan IVA?.

Ejemplo: tres negocios, tres respuestas

Los valores son ilustrativos, no precios ni ingresos de mercado. Sirven para ver cómo cambia la respuesta según quién es el dueño.

Supuestos comunes: negocios de Medellín que abren de 9:00 a. m. a 7:00 p. m., de lunes a sábado; UVT de 2026 de $52.374; ningún usuario aduanero ni franquicia.

Fíjate en Andrés: el tope de 3.500 UVT se mide contra los ingresos del año anterior o del año en curso. Si en 2026 sus ingresos cruzan el tope, deja de cumplir la condición ese mismo año. Qué UVT usar para medir cada año es una pregunta que vale la pena hacerle al contador, porque algunos topes se miden con la UVT del año anterior (la de 2025 fue de $49.799).

¿Cómo empezar a facturar electrónicamente?

Si ya sabes que estás obligado, el camino general es este. El detalle de cada paso lo da la DIAN en su micrositio de facturación electrónica.

1. Revisa tu RUT. Debe reflejar tu actividad y tus responsabilidades. En la casilla de responsabilidades aparecen, entre otras, la 47 (régimen simple), la 48 (impuesto sobre las ventas, IVA) y la 49 (no responsable de IVA), según la página de responsabilidades de la DIAN.
2. Elige cómo vas a facturar. Hay tres caminos: el servicio «Facturación Gratuita DIAN», un software de un proveedor o un desarrollo propio. El gratuito no tiene límite de documentos, pero cada factura se digita a mano.
3. Haz la habilitación. Te registras en el ambiente de habilitación, eliges el modo de operación y haces las pruebas que pide la DIAN.
4. Pide la numeración. Solicitas los rangos de numeración para facturas electrónicas y para contingencia, y asocias los prefijos.
5. Saca el certificado de firma digital. En el servicio gratuito, la DIAN lo entrega sin costo y dura dos años.
6. Empieza a facturar. Desde ese momento, cada venta lleva su factura o su documento equivalente electrónico.

¿Cómo encaja la factura con la caja del día?

La factura es el soporte tributario; la caja es el control de la plata. Se cruzan todos los días, y conviene que cuadren:

1. Cada servicio completado debería tener su venta registrada con el medio de pago: efectivo, tarjeta o transferencia.
2. Cada venta debería tener su factura o su documento equivalente electrónico, si estás obligado.
3. Al cierre, el total facturado del día debería coincidir con el total vendido. Si no coincide, hay una venta sin factura o una factura sin venta.

Un error común: cobrar por transferencia un servicio, olvidarlo en la caja y no facturarlo. El banco sí lo registra. Cómo hacer ese cruce en diez minutos está en cierre de caja diario.

¿Qué errores de facturación se repiten en salones y barberías?

Son errores de rutina, no de mala fe, pero cuestan en una revisión de la DIAN o con el contador a fin de año:

1. Facturar solo cuando el cliente pide. Si estás obligado, la regla es facturar cada venta, la pida o no el cliente. Lo que el cliente puede exigir es que la factura salga a su nombre.
2. Mezclar la cuenta personal con la del negocio. Las consignaciones de actividades gravadas cuentan para el tope de 3.500 UVT del no responsable de IVA. Si todo entra a la misma cuenta, el banco no distingue el arriendo que te paga un familiar del pago de un tinte.
3. Abrir una segunda sede sin revisar el RUT. Para la persona natural, el segundo local rompe una de las condiciones de no responsable de IVA. Conviene hablar con el contador antes de firmar el arriendo, no después.
4. Vender productos sin registrarlos. El champú o la cera que vendes en el mostrador también son ventas y también se facturan. Muchos salones facturan el servicio y olvidan el producto.
5. No conservar el consecutivo. Cada documento lleva su numeración autorizada. Saltarse números o repetirlos es una señal de alerta.
6. Delegar todo en quien atiende la caja. El obligado a facturar sigue siendo el dueño del negocio. Revisa cada semana que lo facturado coincida con lo vendido.

Cómo se hace en MiTurno

MiTurno tiene dos pestañas para esto: «Facturar servicios», que convierte ventas y citas en factura con el módulo de facturación electrónica de Tecnotics, y «Facturas», donde quedan las facturas emitidas. La facturación electrónica está disponible al configurar la cuenta de facturación de tu comercio con Tecnotics: sin esa configuración, las pestañas aparecen en el menú pero no emiten. Para activarla, escribe a [email protected] o al WhatsApp +57 318 507 8721. Lo tributario (si estás obligado, si cobras IVA, qué régimen te conviene) lo sigues definiendo con tu contador.

Guías de este tema

• POS electrónico o factura electrónica: las diferencias entre los dos documentos y cuándo usar cada uno.
• Régimen simple para peluquerías y barberías: tarifas por tramo, anticipos e ICA integrado.
• ¿Los servicios de peluquería y estética pagan IVA?: quién cobra el 19 % y qué está excluido.
• Facturación electrónica para persona natural: cuándo el barbero o la terapeuta independiente debe facturar.
• UVT 2026 para negocios de servicios: los topes en UVT y su equivalencia en pesos.
• Retención en la fuente al pagar a profesionales: cuándo retener al barbero o la terapeuta independiente.
• Cierre de caja diario: cuadrar ventas, medios de pago y facturas al final del día.
• Arqueo de caja y cierre de caja: en qué se diferencian y cuándo hacer cada uno.
• Pagos por Nequi y transferencia: los errores más comunes al registrarlos en caja.
• Los números de un negocio de servicios: qué mirar cada semana para decidir.

Fuentes

• Resolución DIAN 000165 de 2023, normograma de la DIAN (consultada el 26/10/2026)
• Resolución DIAN 000227 de 2025 (Resolución Única), normograma de la DIAN (consultada el 26/10/2026)
• Concepto DIAN 020900 de 2024, normograma de la DIAN (consultada el 26/10/2026)
• Resolución DIAN 000238 de 2025 (UVT 2026), normograma de la DIAN (consultada el 26/10/2026)
• Resolución DIAN 000193 de 2024 (UVT 2025), normograma de la DIAN (consultada el 26/10/2026)
• Estatuto Tributario, art. 437, Secretaría del Senado (consultada el 26/10/2026)
• Estatuto Tributario, arts. 468 y 476, Secretaría del Senado (consultada el 26/10/2026)
• Estatuto Tributario, art. 616-1, Secretaría del Senado (consultada el 26/10/2026)
• Estatuto Tributario, arts. 905 a 915, Secretaría del Senado (consultada el 26/10/2026)
• Responsabilidades del RUT, DIAN (consultada el 26/10/2026)
• Facturación Gratuita DIAN, micrositio de facturación electrónica de la DIAN (consultada el 26/10/2026)
• Ley 1480 de 2011, art. 27, Secretaría del Senado (consultada el 26/10/2026)

Verificado el 26/10/2026.